杭州注册公司一般纳税人记账报税怎么操作

无论是普通纳税人还是小规模纳税人，他们都应该在杭州注册公司后开始记账和纳税申报。当然，不同的纳税人有不同的会计步骤。今天，我将介绍一般纳税人记账和纳税申报的具体步骤：

一般纳税人代理记账具体步骤：

第一步：根据原始凭证登记记账凭证。

因此，普通纳税人每个月做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证。当公司每次发生业务时，应根据记账凭证对明细账进行登记。这里需要提醒的是，在制作记账凭证时，必须有权签字的人，如经理签字后才开始做，并在月底编制科目汇总表以登记总账。

第二步：月末要注意提取折旧、摊销等。

如果新公司的开业费在第一个月全部转入，如何提取折旧分录？这是管理费用或制造费用贷款的累计折旧。折旧金额根据固定资产的原值、净值和使用寿命计算。到月底，还需要提取税款和附加费，即地方税。提取税款和附加税，如城市建设税、教育附加税等。

第三步：准备两个分录。

第一个分录：

通过主营业务收入(投资收益、其他业务收入等)，将损益类科目的总额转入当年利润。

第二个分录：

主营业务成本（主营业务税及附加费、其他业务成本等）。转账后，如果借款人的差额为损失，不需要缴纳所得税，如果贷款人需要缴纳所得税

计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.

借入所得税贷款应纳税额-应纳税所得税，借入本年度利润贷款所得税（虽然所得税与利润有关，但不是损失，不得缴纳所得税，主要取决于调整后的应纳税额

无论收入是否为正，如果为正，应计算所得税，但也要注意所得税会计方法：采用应纳税法，所得税账户和应纳税账户金额相等，采用税收影响法，有时间

差异时所得税科目与应纳税科目金额不相等)。

第四步：编制利润表

最后，资产负债表（货币资本、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等）。根据总账（实收信息、资本公积、未分配利润、盈余公积）余额（指总账账户最后一天登记的金额），根据总账或账户汇总表（如管理费用、主营业务成本、投资收入、主营业务附加等）编制损益表。（发生金额是指本月发生的金额）。（关于主营业务收入和应纳税额，应根据国家税务所每月复制的税额确定.因为在税控机会打印表格时会有具体的数字)

步骤5：其表附的是装订凭证、写报注、分析表等。

最后，一般纳税人需要注意的问题：

1.以上除编制记账凭证和登记明细账外，均在月末进行。

2.月末结算现金和银行账户时，必须与账户和证书一致。每月初，根据银行对账单调整银行账户余额调整表，注意对未付款项的分析。注意月初纳税申报时间，不要逾期纳税申报。此外，当月开具的发票在当月入账。每月分析账龄和金额，包括：应收账款、应付账款和其他应收账款。

一般来说，纳税人的会计步骤比小规模的会计步骤更复杂。最后，我想提醒大家，无论公司经营什么，公司有多小，甚至没有业务，每个月或每个季度都必须记账和纳税，因为无论是普通纳税人还是小规模纳税人，国家都有相应的优惠政策。如果你没有记账和纳税申报表，所有的优惠政策，如减税和扣税，都将无法享受，他们将不得不加倍支付。他们将被罚款、滞纳金、补税，甚至被列入黑名单。

一般纳税人代理报税具体步骤：

时间:月底(最好是25.26)1.认证发票过程

①.进入企业电子纳税申报管理→进项发票管理→防伪税控专用发票管理→新增→记录数据(紫色框要填写)→保存→审核。②.录完之后，查询看是否有错误。

③.导出待认证专用发票→选择录入日期→确认→网上认证文件→保存保存到您自己建立的文件夹中(将文件夹命名为认证文件)→会显示一句：写文件成功。

④.上国税网→发票认证→网上认证→浏览→选择要认证的文件夹中的文件夹→上传→关闭。

⑤.查询→看看是否通过了认证。

⑥.认证通过了→下载认证结果→进入下载→选认证101→选择当月所属月份→下载→放在认证结果文件夹中→立即下载。

⑦.下载认证结果通知→进入下载→选当月→下载→保存在认证结果文件夹中→打印。

⑧.导入认证结果(最好在月底导入，下载导入)→进项发票管理→导入专用进项发票→阅读电子数据认证结果→读入(rr00101)→阅读认证结果(ZIP压缩文件)→保存→退出。

⑨.查询发票是否成功(如果成功，已经认证了“√”2.月报税：月报税：

⑴.月初抄税(记得抄两次，一定要显示“抄税成功”)：

①第一次抄税：把“增值税防伪税控系统卡卡(IC卡)”插入黑色卡槽→打开防伪开票系统→进入系统→报税处理→抄税处理→选择当期资料→确定。

②第二次抄税：网上抄税：“增值税防伪税控系统卡卡(IC卡)”插入龙山税友卡槽→打开易税门户(12346)→网上抄报税→网上抄税→第一步：网上抄税→确定。

⑵.销项发票可直接导入企业电子报税：

增值税防伪税控系统卡(IC卡)插入黑色卡槽→打开防伪系统→发票管理→

发票查询→所属期默认→确认→打开企业电子报税→管理销项发票→从开票查询界面读入发票(R)→阅读发票查询界面(逐张)→保存。⑶.做报盘报税：

①.首先检查刚刚导入的发票是否正确。销项发票管理→查询。

②.纳税申报→申报主页面→选择正确的申报期→如果所有数据正确，请正确保存.审核→先做其他附表，再做主表(纳税申报表)→在主表中，即在30栏填写主表25栏。

③.生成申报盘→选择申报盘文件→放好→上国税网→申报征收→一般纳税人进入申报→第一步是上传申报盘XML文件→确定→第二步是上传申报ZIP压缩文件→确认→会显示税额→计算应纳税额→清缴税款是正确的。⑷.报完税后清卡